安徽省淮南市企業(yè)股權(quán)架構(gòu)基本形式有哪些？股權(quán)設(shè)計(jì)優(yōu)缺點(diǎn)包括哪些？具體申請股權(quán)流程意義整理如下，需要咨詢申請的可以聯(lián)系小編為您解答說明！

免費(fèi)指導(dǎo)電話：15855199550/19855109130（可加v）

臥濤小編可以為您帶來關(guān)于抖音短視頻運(yùn)營推廣、網(wǎng)站關(guān)鍵詞運(yùn)營推廣、高新技術(shù)企業(yè)、知識產(chǎn)權(quán)、科技成果評價(jià)、可行性研究報(bào)告、商業(yè)計(jì)劃書、公司注冊注銷、工商辦理、代賬、財(cái)稅規(guī)劃、股權(quán)設(shè)計(jì)、掛牌上市、軟件開發(fā)、網(wǎng)站建設(shè)、網(wǎng)站外包定制等輔導(dǎo)規(guī)劃。

安徽省淮南市企業(yè)股權(quán)架構(gòu)基本形式

01自然人直接架構(gòu)

這種架構(gòu)很好理解，就是自然人股東直接持股核心公司股權(quán)，這種公司架構(gòu)有什么利弊呢？

優(yōu)點(diǎn)：

1、股權(quán)控制力較強(qiáng)。個人直接持股，可以對自己名下的股權(quán)直接行使股東權(quán)利，對公司的重大事項(xiàng)按持股比例進(jìn)行表決。

2、套現(xiàn)個稅可預(yù)期。自然人股東從持股公司取得的股息、紅利等權(quán)益性投資收益，未分配利潤轉(zhuǎn)增資本或用于投資，從持股公司借款后12個月內(nèi)未歸還，以及轉(zhuǎn)讓股權(quán)所得收益等均須依法按照20%的比例稅率征收個人所得稅，相比其他股權(quán)架構(gòu)模式下，尤其是有限合伙企業(yè)持股架構(gòu)，稅率固定，套現(xiàn)所承擔(dān)的稅收可以預(yù)期。

缺點(diǎn):

1、風(fēng)險(xiǎn)隔離的作用較弱。對目標(biāo)公司而言，一旦股東出現(xiàn)婚姻破裂、身故以及涉訴等不確定風(fēng)險(xiǎn)，可能會因此影響公司經(jīng)營的穩(wěn)定性；同樣，公司經(jīng)營過程中產(chǎn)生不確定風(fēng)險(xiǎn)，有時也會波及直接持股的自然人股東。

2、稅收籌劃的空間較小。對于長線投資者來說，每次分紅必須要繳納“股息紅利所得”，才能將資金做其他用途，稅收籌劃的空間較小。

3、股權(quán)控制力缺乏放大效應(yīng)。該股權(quán)架構(gòu)適用于創(chuàng)業(yè)初期公司，公司只有少數(shù)幾個股東，每個人承擔(dān)的責(zé)任和享受的權(quán)利清晰明確；因?yàn)樘赚F(xiàn)的便利、低稅收性，也適用于股東計(jì)劃上市后快速套現(xiàn)的擬上市公司。

02控股公司架構(gòu)

這種股權(quán)架構(gòu)有兩種形式：

第一種形式是：自然人不直接持有目標(biāo)公司的股權(quán)，而是利用中間控股公司架構(gòu)對目標(biāo)公司進(jìn)行控制，可以利用股權(quán)杠桿提升對公司的控制力。

第二種形式是：創(chuàng)始人及其創(chuàng)業(yè)伙伴設(shè)立控股公司，控股公司旗下有多個業(yè)務(wù)板塊管理公司，每個業(yè)務(wù)板塊管理公司下設(shè)N家實(shí)體公司。多個業(yè)務(wù)板塊可以分別獨(dú)立運(yùn)作，方便后續(xù)的上市資本運(yùn)作；對于長線投資者來說，第二種形式中的持股公司享受被投資企業(yè)的分紅無須繳納“股息、紅利所得”，可以將該部分收益進(jìn)行再次投資；同時，可以將部分板塊業(yè)務(wù)進(jìn)行打包出售，不影響整體架構(gòu)。

優(yōu)點(diǎn)：

1、控股公司就是一種鎖鏈型股權(quán)結(jié)構(gòu)，搭建持股平臺作為運(yùn)營平臺管理公司，為資本運(yùn)作提供更大的空間。

2、風(fēng)險(xiǎn)隔離效果更好。對創(chuàng)始人而言，由于有限公司設(shè)有法定有限責(zé)任機(jī)制的保護(hù)，每多一層有限公司持股平臺，都相當(dāng)于多了一重隔離和保護(hù)。

3、稅收籌劃空間更大。在目標(biāo)公司需要架構(gòu)重組時，比如企業(yè)合并和分立，公司股東的稅收優(yōu)惠政策都比個人股東更多，也有更完善的配套程序。當(dāng)公司分紅到持股公司時，相應(yīng)的股息、紅利等還能享受免稅優(yōu)惠。

缺點(diǎn)：

1、該架構(gòu)缺乏靈活性，不適合作為員工持股平臺，需要更加靈活的退出機(jī)制的員工持股平臺，有限合伙公司更適合。

2、該架構(gòu)適合有多個業(yè)務(wù)板塊的，打算長期持股發(fā)展的家族式企業(yè)；

3、股東退出時稅負(fù)太高，存在持股公司需要繳納企業(yè)所得稅和個人所得稅兩道稅負(fù)，所以并不適合未來有明確套現(xiàn)意圖的財(cái)務(wù)投資人。

03有限合伙企業(yè)股權(quán)架構(gòu)

股權(quán)核心權(quán)能在于分紅權(quán)和表決權(quán)，錢和權(quán)可以合二為一，也可以分而治之。對于創(chuàng)業(yè)合伙人來說擁有表決權(quán)往往重于擁有分紅權(quán)，設(shè)立有限合伙企業(yè)持股就可以實(shí)現(xiàn)創(chuàng)業(yè)者中理想的“錢權(quán)分離”。根據(jù)合伙企業(yè)法的規(guī)定，有限合伙企業(yè)分為普通合伙人（GP)和有限合伙人（LP),普通合伙人承擔(dān)合伙企業(yè)的無限連帶責(zé)任，享有合伙企業(yè)決議的全部表決權(quán)，但不分配財(cái)產(chǎn)權(quán)，即只要“權(quán)”，不要“錢”。有限合伙人不享有合伙企業(yè)的表決權(quán)，但可以享受合伙企業(yè)對外投資的財(cái)產(chǎn)收益權(quán)，即只要“錢”，不要“權(quán)”。因此，以有限合伙企業(yè)作為股權(quán)持股平臺，可以很好地實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)投資者和戰(zhàn)略投資者的“錢權(quán)分離”。

典型的有限合伙企業(yè)股權(quán)架構(gòu)形式有：

優(yōu)點(diǎn)

1、隔離債務(wù)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)

普通合伙人設(shè)為有限公司持股時，普通合伙人雖承擔(dān)無限連帶責(zé)任，但由于有限公司承擔(dān)有限責(zé)任，好似設(shè)有一道防火墻，隔離了實(shí)際控制人直接作普通合伙人的無限連帶責(zé)任。

2、調(diào)整靈活

如果創(chuàng)始人作為有限合伙企業(yè)的普通合伙人GP ，則不能再作為有限合伙企業(yè)的有限合伙人LP。因此，創(chuàng)始人成立有限公司成為有限合伙公司的 GP時，創(chuàng)始人還可以成為有限合伙公司的 LP ；如果需要調(diào)整普通合伙人，只需要更換持股的有限公司的股東即可；另外，有限合伙企業(yè)的自治權(quán)比有限公司大，可以將不同類型的股東（戰(zhàn)略投資者、高管、核心員工、親朋好友等）分類裝入不同的合伙企業(yè)，根據(jù)章程，約定不同的進(jìn)入和退出機(jī)制，便于管理。

3、具有絕對的控制權(quán)

根據(jù)《合伙企業(yè)法》的規(guī)定，普通合伙人參與合伙企業(yè)的具體管理，有限合伙人并不參與管理，即使普通合伙人持股1％也足以控制整個企業(yè)，這是法律賦予的強(qiáng)制性權(quán)利。

4、具有納稅上的節(jié)稅效應(yīng)

根據(jù)《合伙企業(yè)法》的規(guī)定，合伙企業(yè)屬于稅收透明體，該合伙企業(yè)層面并不征收所得稅，經(jīng)營收益直接穿透合伙企業(yè)，流入合伙人賬戶，僅由合伙人繳納一次稅。個人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)按照“經(jīng)營所得”繳納投資者或合伙人個人所得稅后，提取經(jīng)營所得不再繳個稅。

缺點(diǎn)

1、在合伙企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)時候，退出的稅率具有不確定性

由于立法的模糊性，就導(dǎo)致很多地方稅務(wù)局，在征管實(shí)踐中出現(xiàn)不一樣的執(zhí)行口徑：適用財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，征收20%的個人所得稅，如廣州、新疆。適用生產(chǎn)經(jīng)營所得，征收5%-35%的個人所得稅，如上海、深圳。區(qū)分GP、LP身份，GP按生產(chǎn)經(jīng)管所得征收5%-35%的個人所得稅，LP按財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得征收20%的個人所得稅，如重慶。

2、持有期的分紅收益需要納稅

企業(yè)家通過合伙企業(yè)取得被投資公司分配的股息、紅利，必須要繳納“股息、紅利所得”的個人所得稅。

因此，通過以上分析，有限合伙企業(yè)架構(gòu)往往適用以下情形：錢權(quán)分離度極高的創(chuàng)始人股東；有短期套現(xiàn)意圖的財(cái)務(wù)投資人；員工持股平臺（以合伙企業(yè)作為員工持股平臺，不僅方便對股權(quán)進(jìn)行管理，還有利于大股東活動更多的控制權(quán)。

安徽省淮南市企業(yè)股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)優(yōu)缺點(diǎn)、流程、意義

一、頂層架構(gòu)設(shè)計(jì)原則（多層架構(gòu)模式）：

1、保護(hù)發(fā)起人控制權(quán)。2、同股不同權(quán)，資金與人力區(qū)分。3、股權(quán)對外融資，對內(nèi)激勵。4、定崗定責(zé)，權(quán)責(zé)清晰，制定目標(biāo)，規(guī)范考核。5、股權(quán)動態(tài)調(diào)整。

二、股權(quán)分配：

（一）股權(quán)性質(zhì)：把股權(quán)按身份分為注冊股與分紅股（崗位股），按時間階段分為現(xiàn)權(quán)與期權(quán)。

（二）股東身份：發(fā)起人（核心）、投資人、上下游、中介資源、技術(shù)專家、業(yè)務(wù)骨干、員工代表。

（三）股權(quán)分配：

發(fā)起人（核心）：分配注冊股，公司A內(nèi)。掌握公司控制權(quán)，民主集中制，創(chuàng)業(yè)心態(tài)，不盈利不分紅，分工合作。股東可使用家族公司，個人代持。

投資人（個人、機(jī)構(gòu)）：優(yōu)先使用債權(quán)融資，或給予注冊股，放于B、C平臺，做為有限合伙人LP。所有資本投資均放于資本平臺?？杉s定優(yōu)先分紅權(quán)、清算權(quán)、股權(quán)回購條款。（例如分紅超投資2倍后，GP有權(quán)按照原股本回購股權(quán)。）

技術(shù)專家、核心骨干：關(guān)鍵崗位，漸進(jìn)式導(dǎo)入股權(quán)，首先給予在職分紅，考察期后購買轉(zhuǎn)化為注冊股。

資源（上下游、第三方）：虛擬股，根據(jù)轉(zhuǎn)化效果兌現(xiàn)。

員工代表：在職分紅。降低固定成本，增加浮動成本。（技術(shù)路線、人品、認(rèn)同感需經(jīng)生產(chǎn)驗(yàn)證、考察）

（四）注意事項(xiàng)：

1、如何規(guī)避股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。首先絕不輕易分出股權(quán)，除非對方一定要股權(quán)。以現(xiàn)金獎勵為主，激勵股權(quán)需購買取得，股權(quán)不獎勵過去，股權(quán)不一成不變。

2、如何保護(hù)投資人權(quán)益。公司盈利優(yōu)先分配給投資人，投資人享有優(yōu)先分紅權(quán)、優(yōu)先清算權(quán)、新股優(yōu)先認(rèn)購權(quán)。

3、依法依規(guī)、財(cái)務(wù)獨(dú)立、定期披露、科學(xué)運(yùn)營，為上市做準(zhǔn)備。

4、對內(nèi)期權(quán)激勵增長，對外整合裂變。內(nèi)部期權(quán)激勵必須設(shè)定考核目標(biāo)和考驗(yàn)期，外部股權(quán)融資不得承諾回報(bào)率！

幫助融資可以給予3%的傭金，并依法納稅做賬。

5、發(fā)起人早期不分紅，退出需被回購，權(quán)大責(zé)大，與時俱進(jìn)。

三、架構(gòu)搭建步驟：

（一）注冊控股實(shí)體A裝發(fā)起人，有限責(zé)任公司性質(zhì)，注冊類型為投資、咨詢、管理、科技類型有限責(zé)任公司（如**家園投資有限公司），注冊資本100萬，實(shí)繳，行業(yè)稅率最好有6個點(diǎn)的核定稅率。

簽訂股東合作協(xié)議，明確決策權(quán)人選和股東比例。公司盈利前創(chuàng)始團(tuán)隊(duì)不分紅，不退出，不轉(zhuǎn)讓。前期科學(xué)設(shè)置投票比例，避免出現(xiàn)股權(quán)比例陷阱影響公司后續(xù)經(jīng)營穩(wěn)定，股權(quán)比例可根據(jù)公司發(fā)展階段或新投資項(xiàng)目動態(tài)調(diào)整。（以三人股東為例，前期合理比例應(yīng)符合以下基本原則：1、老大始終有一票否則權(quán)。2、老二小于三分之一。3、老大加老三大于三分之二。建議比例：51-30-19、51-32-17、55-30-15）。

（二）注冊B持股平臺，注冊資本一億元,裝首輪融資。A作為GP占股0.01%，投資人為LP占股99.9%。

（三）注冊C持股平臺。注冊資本100萬元，裝二輪融資。A作為GP占股0.01%，發(fā)起人自然人為LP代持股權(quán)，占股99.9%。

（四）注冊D持股平臺。注冊資本100萬元。A作為GP占股0.01%，發(fā)起人自然人為LP代持股權(quán)，占股99.9%。

（五）注冊主體公司E,注冊資本金1億元，股東結(jié)構(gòu)為：A+B+C+D（65%+20%+10%+5%），A實(shí)繳，B、C根據(jù)融資情況實(shí)時注入資本。

（六）E公司通過股東協(xié)議可動態(tài)調(diào)整股權(quán)比例，可約定將盈利的全部或部分優(yōu)先分配給某部分。

（七）以E公司作為經(jīng)營主體和財(cái)務(wù)支出主體，對外簽訂合作協(xié)議，升級企業(yè)資質(zhì)，籌劃上市。如正凱（紡織產(chǎn)業(yè)化），東華大學(xué)（技術(shù)研發(fā)成果背書），中國竹產(chǎn)業(yè)協(xié)會（竹原纖維分會），建甌市創(chuàng)新研發(fā)中心（政府合作轉(zhuǎn)化）等。

（八）首輪估值不低于5億，融資1億釋放20%，期權(quán)池按照現(xiàn)值一億設(shè)定激勵。如給予0.5%的期權(quán)，行權(quán)價(jià)為50萬，入職滿1年后可行權(quán)，市值約250萬。按照上市估值100億計(jì)算，市值預(yù)期約5000萬。

四、經(jīng)營架構(gòu)

定崗定責(zé)：整體架構(gòu)包括決策層（董事會）、生產(chǎn)、銷售、行政、戰(zhàn)略規(guī)劃。

設(shè)立戰(zhàn)略規(guī)劃部，包括中央研究院和投資委員會，中央研究院負(fù)責(zé)優(yōu)化成熟技術(shù)，研發(fā)新興技術(shù)，儲備未來技術(shù)，完成產(chǎn)業(yè)鏈的基礎(chǔ)理論研究和實(shí)踐研究。是鑄造企業(yè)技術(shù)壁壘，立于不敗之地的關(guān)鍵部門。投資委員會負(fù)責(zé)投資、兼并、上下游整合，是利用資本杠桿，快速復(fù)制模式，搶占市場的核心部門。

定崗定責(zé)：成員從底層部門逐步做起，根據(jù)能力性質(zhì)放入相應(yīng)部門。

制度保障：制定目標(biāo)，績效考核，團(tuán)隊(duì)任務(wù)獎勵，簽訂保密協(xié)議、競業(yè)禁止協(xié)議，技術(shù)參數(shù)提煉，數(shù)據(jù)歸集入系統(tǒng)，自動化智能化生產(chǎn)線定型，客戶管理系統(tǒng)。

五、階段性策略

初創(chuàng)期（一年期，當(dāng)前階段）：在職分紅，虛擬股。

發(fā)展期（盈利期）：在職分紅和超額分紅為主。

成熟期：在職分紅、超額分紅和注冊股，上下游整合。

融資估值因素：1、首要是人，關(guān)鍵看創(chuàng)始人商業(yè)智慧，是否具有成熟且完整的商業(yè)邏輯。2、技術(shù)。3、設(shè)備。4、渠道。5、品牌價(jià)值。高估值緩釋放，股權(quán)稀釋做加法。首輪注冊一億元，估值5億元。

規(guī)劃備注：

工廠建設(shè)：工藝對比技術(shù)路線驗(yàn)證（當(dāng)前階段）--技術(shù)改進(jìn)定型-設(shè)備選型-自動化方案設(shè)計(jì)-首條生產(chǎn)線測試-數(shù)字化工廠-智能工廠（工業(yè)4.0）。數(shù)字能源系統(tǒng)與規(guī)劃同步。

專利布局：已有專利可以存放在家族公司，授權(quán)主體公司，新專利放在控股公司或主體公司，主體公司申請高企、專精特新小巨人、企業(yè)工程技術(shù)中心，資質(zhì)認(rèn)證升級。