淮南市初創(chuàng)公司，或者公司要調(diào)整股權(quán)，應(yīng)該如何搭建股權(quán)架構(gòu)呢？下面來(lái)看看幾種常見(jiàn)的股權(quán)架構(gòu)優(yōu)缺點(diǎn)分析，淮南市有公司想要了解股權(quán)架構(gòu)搭建的，可以咨詢(xún)小編了解。

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一、直接控制型股權(quán)架構(gòu)的優(yōu)缺點(diǎn)

該股權(quán)架構(gòu)很好理解，就是股東直接持股核心公司股權(quán)。

優(yōu)點(diǎn)

1、股權(quán)控制力較強(qiáng)。由于是股東直接持有自己名下的股權(quán)，極其容易直接行使股東權(quán)利，可以直接對(duì)公司的重大事項(xiàng)按持股比例進(jìn)行表決。

2、套現(xiàn)個(gè)稅可預(yù)期。股東從持股公司取得的股息、紅利等權(quán)益性投資收益，未分配利潤(rùn)轉(zhuǎn)增資本或用于投資，從持股公司借款后12個(gè)月內(nèi)未歸還，以及轉(zhuǎn)讓股權(quán)所得收益等均須依法按照20%的比例稅率征收個(gè)人所得稅，相比其他股權(quán)架構(gòu)模式下，尤其是有限合伙企業(yè)持股架構(gòu)，稅率固定，套現(xiàn)所承擔(dān)的稅收可以預(yù)期。

缺點(diǎn)

1、風(fēng)險(xiǎn)隔離的作用較弱。在實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中，核心公司出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)直接影響到股東；反之，若股東出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)（涉及一些訴訟或者離婚糾紛等）也會(huì)直接影響到核心公司的經(jīng)營(yíng)發(fā)展；

2、稅收籌劃的空間較小。該種股權(quán)架構(gòu)，經(jīng)常是把公司的直接轉(zhuǎn)到股東的口袋中，導(dǎo)致稅收籌劃的空間較??；

3、股權(quán)控制力缺乏放大效應(yīng)。該種架構(gòu)下，適合初創(chuàng)型企業(yè)，并且股東較少，各司其職。因?yàn)樘赚F(xiàn)的便利、低稅收性，也適用于股東計(jì)劃上市后快速套現(xiàn)的擬上市公司

二、控股公司股權(quán)架構(gòu)的優(yōu)缺點(diǎn)

即創(chuàng)始人、創(chuàng)業(yè)伙伴設(shè)立一個(gè)控股公司，在控股公司旗下設(shè)立多個(gè)業(yè)務(wù)公司，每個(gè)業(yè)務(wù)公司下設(shè)多個(gè)實(shí)體公司。多個(gè)業(yè)務(wù)公司可以分別獨(dú)立運(yùn)作，方便后續(xù)的上市資本運(yùn)作。

優(yōu)點(diǎn)：

1、資本運(yùn)作提供更大的空間。搭建控股公司，相當(dāng)于搭建了一個(gè)持股平臺(tái)，并將其作為運(yùn)營(yíng)、管理平臺(tái)，讓資本運(yùn)作有了更大的空間。

2、風(fēng)險(xiǎn)隔離效果更好。該結(jié)構(gòu)巧妙運(yùn)用了有限公司設(shè)有法定有限責(zé)任機(jī)制的保護(hù)，每多一層有限公司持股平臺(tái)，就為實(shí)際控制人多制造了一層隔離和保護(hù)。

3、稅收籌劃空間更大。在目標(biāo)公司需要架構(gòu)重組時(shí)（比如：公司進(jìn)行合并、分立），公司股東的稅收優(yōu)惠政策都比個(gè)人股東更多，配套程序也更完善。持股公司得到分紅時(shí)，相應(yīng)的股息、紅利等還能享受免稅優(yōu)惠。

缺點(diǎn)：

1、缺乏靈活性。由于本股權(quán)架構(gòu)缺少靈活的退出機(jī)制，并不適合作為員工持股平臺(tái)

2、具有封閉性。該架構(gòu)適合有多個(gè)業(yè)務(wù)板塊的，打算長(zhǎng)期持股發(fā)展的家族式企業(yè)；

3、退出機(jī)制不完善。股東在退出時(shí)，存在持股公司需要繳納企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅兩道稅負(fù)，導(dǎo)致股東的稅負(fù)太高，所以并不適合未來(lái)有明確套現(xiàn)意圖的財(cái)務(wù)投資人。

三、有限合伙企業(yè)股權(quán)架

控制人通過(guò)一個(gè)普通合伙人（GP）和有限合伙人（LP）間接控制核心公司，做到權(quán)錢(qián)分離，各司其職。

即：普通合伙人（GP）承擔(dān)合伙企業(yè)的無(wú)限連帶責(zé)任，享有合伙企業(yè)決議的全部表決權(quán)，但不分配財(cái)產(chǎn)權(quán)，即只要“權(quán)”，不要“錢(qián)”；有限合伙人（LP）不享有合伙企業(yè)的表決權(quán)，但可以享受合伙企業(yè)對(duì)外投資的財(cái)產(chǎn)收益權(quán)，即只要“錢(qián)”，不要“權(quán)”。

所以，該股權(quán)構(gòu)架使用的情形：錢(qián)權(quán)分離度極高的創(chuàng)始人股東、有短期套現(xiàn)意圖的財(cái)務(wù)投資人、以合伙企業(yè)作為員工持股平臺(tái)。

優(yōu)點(diǎn):

1、隔離風(fēng)險(xiǎn)作用較強(qiáng)；

普通合伙人（GP）持對(duì)核心公司享有絕對(duì)的表決權(quán)，其起到的是承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任的作用，但是又因?yàn)橹虚g存在一個(gè)GP公司，恰好利用GP有限公司承擔(dān)有限責(zé)任，這就相當(dāng)于在實(shí)際控制人與核心公司之間設(shè)立一個(gè)防火帶，隔離了實(shí)際控制人直接作普通合伙人的無(wú)限連帶責(zé)任。

2、調(diào)整靈活；

實(shí)際控制人成立有限公司成為有限合伙公司的GP時(shí)，還可以成為有限合伙公司的LP（如果創(chuàng)始人作為有限合伙企業(yè)的普通合伙人GP，則不能再作為有限合伙企業(yè)的有限合伙人LP），在本股權(quán)架構(gòu)下，如果需要調(diào)整普通合伙人，只需要更換持股的有限公司的股東即可；另外，有限合伙企業(yè)的自治權(quán)比有限公司大，可以將不同類(lèi)型的股東（戰(zhàn)略投資者、高管、核心員工、親朋好友等）分類(lèi)裝入不同的合伙企業(yè)，根據(jù)章程，約定不同的進(jìn)入和退出機(jī)制，便于管理。

3、具有絕對(duì)的控制；

根據(jù)《合伙企業(yè)法》的規(guī)定，普通合伙人參與合伙企業(yè)的具體管理，有限合伙人并不參與管理，即使普通合伙人持股1％也足以控制整個(gè)企業(yè)，這是法律賦予的強(qiáng)制性權(quán)利。

4、具有納稅上的節(jié)稅效應(yīng)。

根據(jù)《合伙企業(yè)法》的規(guī)定，合伙企業(yè)屬于稅收透明體，該合伙企業(yè)層面并不征收所得稅，經(jīng)營(yíng)收益直接穿透合伙企業(yè)，流入合伙人賬戶(hù)，僅由合伙人繳納一次稅。個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)按照“經(jīng)營(yíng)所得”繳納投資者或合伙人個(gè)人所得稅后，提取經(jīng)營(yíng)所得不再繳個(gè)稅。

缺點(diǎn)：

1、在合伙企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)時(shí)候，退出的稅率具有不確定性；

由于立法的模糊性，就導(dǎo)致很多地方稅務(wù)局，在征管實(shí)踐中出現(xiàn)不一樣的執(zhí)行口徑。

2、持有期的分紅收益需要納稅；

企業(yè)家通過(guò)合伙企業(yè)取得被投資公司分配的股息、紅利，必須要繳納“股息、紅利所得”的個(gè)人所得稅。

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